Archivo de la etiqueta: Responsabilidad penal

SEMINARIO: “RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA, CIVIL Y PENAL DEL GERENTE FINANCIERO Y DEL CONTADOR GENERAL”

Deja una respuesta
[Visto: 462 veces]

SEMINARIO: “RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA, CIVIL Y PENAL DEL GERENTE FINANCIERO Y DEL CONTADOR GENERAL”

Hacemos una cordial invitación a este importante evento con destacados especialistas en el ámbito del Derecho.

Participa de este seminario con un formato distinto en donde podrás interactuar con los expositores.

Tendrá una temática muy interesante para el adecuado ejercicio de tu profesión, y de las funciones asignadas en la administración de tu empresa.

EXPOSITORES

CARMEN ELENA RUIZ BALTAZAR

Asociada Principal en Caro & Asociados. Abogada por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Master en Estrategia Anticorrupción y Políticas de Integridad en la Universidad de Salamanca. Especialista en Derecho Penal Económico y Teoría del Delito por la Universidad de Castilla-La Mancha.

ELIO FERNANDO RIERA GARRO

CEO en Riera Law Office. Abogado por la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas, especializado en Derecho Penal, Derecho Procesal Penal, Derecho Constitucional y Derecho Internacional de los Derechos Humanos. Doctorando en la Universidad San Ignacio de Loyola.

MÓNICA JÁCOBO GUERRERO

Jacobo & Asociados

MARIO ALVA MATTEUCCI

Sub director de la Revista Actualidad Empresarial, Instituto Pacífico SAC. Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Magíster en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Asociado al Instituto Peruano de Derecho Tributario – IPDT.

Los esperamos este viernes 9/08/2024 en NOS PUCP.

Seminario: “Responsabilidad administrativa, civil y penal del Gerente Financiero y del Contador General”.

Fecha del evento: 9 de agosto del 2024

Dirección del evento: Av. Camino Real 1037, San Isidro Lima, Perú

Para más información te invitamos a contactarse con nosotros a informes@jobbusiness.pe  y/o al WhatsApp +51971720970.

Enlace de inscripciones:

https://lnkd.in/e-CCmG78

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSePEETzmWiNUf_Yz6q6hp4s6_Gz4gjwQaDmw65JdgJ_dLu3Bw/viewform

 

CRIMINAL COMPLIANCE Y SU RELACIÓN CON LA MATERIA TRIBUTARIA

Deja una respuesta
[Visto: 1717 veces]

CRIMINAL COMPLIANCE Y SU RELACIÓN CON LA MATERIA TRIBUTARIA

MARIO ALVA MATTEUCCI

RESUMEN

Desde hace algún tiempo las empresas han procurado establecer dentro de su organización ciertas reglas de control, destinadas a evitar alguna situación de riesgo corporativo, que contemple sanciones de naturaleza penal por la comisión de delitos. En ese sentido, aparece la figura del compliance como mecanismo de tipo preventivo o, de ser el caso, en el que la comisión de los delitos ya se produjo, entonces el compliance será de utilidad para reducir la carga de responsabilidad al interior de la propia organización y de los grupos que laboran dentro de la misma. Los conceptos antes indicados se analizarán y se relacionarán con la materia tributaria.

PALABRAS CLAVE: Criminal compliance / delitos tributarios / gestión del riesgo / prevención / oficial de cumplimiento / responsabilidad penal

TITULO: CRIMINAL COMPLIANCE Y SU RELACIÓN CON LA MATERIA TRIBUTARIA

ABSTRACT

For some time, companies have tried to establish within their organization certain control rules designed to avoid any corporate risk situation that includes sanctions of a criminal nature for the commission of crimes. In this sense, the figure of compliance appears as a preventive mechanism or, if applicable, in which the commission of crimes has already occurred, being useful in reducing the burden of responsibility within the organization itself and the groups that work within it. The concepts indicated above will be analyzed and will be related to the tax matter.

KEYWORDS: criminal compliance / tax offenses / risk management / prevention / compliance officer / criminal responsibility

TITLE: Criminal compliance and its relationship with tax matter Sigue leyendo →

¿UN CONTADOR PUEDE TENER RESPONSABILIDAD PENAL?: Análisis del delito contable en la legislación peruana

Deja una respuesta
[Visto: 15936 veces]

¿UN CONTADOR PUEDE TENER RESPONSABILIDAD PENAL?: Análisis del delito contable en la legislación peruana

MARIO ALVA MATTEUCCI

SUMARIO

1- Introducción. 2- La labor del contador dentro de la empresa. 3- La Ley Penal Tributaria. 4- El delito contable en la doctrina. 5- ¿Cómo está regulado el delito contable en la Ley Penal Tributaria?. 6- ¿Qué es el dolo?. 7- La obligación de llevar los libros de contabilidad u otros libros y registros exigidos: el artículo 87 del Código Tributario. 8- ¿Qué conductas antijurídicas permitirían que se cometa el delito contable?. 9- ¿Cuándo nos encontramos ante el autor, el partícipe, el cómplice o el instigador en los delitos contables?

PALABRAS CLAVE

Delito contable / dolo / responsabilidad / balances / intencionalidad / libros y registros contables / registro

ABSTRACT

The labor of the accountant is closely vinculated with the taxation of companies, having the task of consolidate Financial Statement, keep the books and / or tax records up to date, as comply with the preparation and presentation of tax returns to the tax authorities. By perfoming these task, the accounting professional may be liable to criminal liability insofar as certain assumptions indicated in the Criminal Tax Law are presented specifically in the cases indicated in the text of article 5 of the said rule, which regulates the accounting crime.

KEYWORDS

Accounting crime / wilfully intent / responsibility / balance sheets / intentionality / books and records accountants / registration

TITLE

An accountant can have criminal liability?: Analysis of accounting crime in Peruvian legislation. Sigue leyendo →