SEMINARIO ONLINE: PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOSPARA DETERMINAR EL IR 2021
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LIBRO: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO 2019 – Gastos deducibles y reparos tributarios
LIBRO: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO 2019 – Gastos deducibles y reparos tributarios
CONTENIDO
PARTE I: Marco Tributario.
PARTE II: Gastos deducibles y no deducibles
- Capítulo I: Gastos no sujetos a límite.
- Capítulo II: Gastos sujetos a límite.
- Capítulo III: Gastos sujetos a condición.
- Capítulo IV: Gastos con beneficios.
- Capítulo V: Gastos prohibidos.
PARTE III: Sistema de compensación de pérdida tributaria.
PARTE IV: Aspectos contables aplicables al cierre contable y tributario.
- Capítulo I: Análisis contanble y tributario.
- Capítulo II: Caso práctico integral: determinación del impuesto a la renta de tercera categoría 2019.
- Capítulo III: Proceso de cierre contable.
FICHA TÉCNICA:
Autores:
Mario Alva Matteucci
Gabriela del Pilar Ramos Romero
Victoria Rumalda Reyes Puchuri
Yanet Mamani Yupanqui
Cynthia Fiorella Basilio Padilla
Fernando Walter Effio Pereda
José Luis García Quispe
José Antonio Valdiviezo Rosado
ISBN: 978–612-322-195-9
Páginas: 612
Editorial: Intituto Pacífico SAC
Impresión a cargo de: Pacífico Editores SAC
Primera edición
Lima, noviembre 2019.
SEMINARIO EN LIMA: Impuesto a la Renta 2018 Gastos deducibles y principales reparos tributarios
SEMINARIO EN LIMA: Impuesto a la Renta 2018 – Gastos deducibles y principales reparos tributarios
Martes 13 y miércoles 14 de noviembre de 2018
Temario
Seminario de Actualización Profesional
Impuesto a la Renta 2018
Gastos deducibles y principales reparos tributarios
Fecha: Martes 13 de Noviembrede 2018
Expositor: CPC Fernando Effio Pereda
- Aspectos Generales:
- Costo computable.
- Requisitos para la deducibilidad del gasto para los efectos del Impuesto a la Renta:
- Devengo contable y tributario.
- Comprobantes de pago electrónico.
- Bancarización: Medios de Pago.
- Sistemas de Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta.
- Determinación de la Renta Neta Anual.
- Casos prácticos.
- Informes SUNAT y Jurisprudencia.
- Principales Gastos Deducibles:
- Los intereses.
- Los tributos.
- Las primas de seguro.
- Las pérdidas extraordinarias.
- Las depreciaciones de los bienes del activo fijo (desgasto u obsolescencia), mermas y desmedro de existencias.
- Provisiones y castigos de deudas incobrables.
- Provisiones para beneficios sociales.
- Los aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo).
- Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos. Régimen de Gasto de Capacitación.
- Dietas al directorio.
- Remuneración a accionistas y parientes.
- Las regalías.
- Gastos de representación.
- Gastos de viaje (al interior y al exterior del país).
- Arrendamientos.
- Premios.
- Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor:
- Gastos de vehículos automotores.
- Donaciones.
- Gasto de movilidad.
- Casos prácticos.
- Informes SUNAT y Jurisprudencia.
Fecha: Miércoles 14 de Noviembre de 2018
Expositor: Mario Alva Matteucci
3. Gastos Prohibidos
- Los gastos personales.
- Impuesto a la Renta.
- Las multas, recargos e intereses moratorios.
- Las donaciones y actos de liberalidad.
- El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes.
- Revaluaciones voluntarias de los activos.
- Gastos provenientes de paraísos fiscales.
- Casos prácticos.
- Informes SUNAT y Jurisprudencia.
- Régimen de los Dividendos:
- Dividendos aplicables para las utilidades: tasas.
- Distribución indirecta de rentas.
- Casos prácticos.
- Informes SUNAT y Jurisprudencia.
- Sistemas de compensación de pérdidas tributarias:
- Sistemas de compensación de pérdidas tributarias.
- Determinación del resultado tributario: Renta neta o Pérdida tributaria.
- Pérdida imponible y créditos fiscales.
- Casos prácticos.
- Informes SUNAT y Jurisprudencia.
Más información e inscripciones ingrese aquí: http://aempresarial.com/boletin/AE_2018-10-18CEPAlima_13y14nov.html
LIBRO: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO 2017 – Gastos deducibles y reparos tributarios
LIBRO: CIERRE CONTABLE Y TRIBUTARIO 2017 – Gastos deducibles y reparos tributarios
FICHA TÉCNICA:
Autores:
Mario Alva Matteucci
Jorge Flores Gallegos
Fernando Effio Pereda
Yanet Mamani Yupanqui
Liz Vanessa Luque Livón
Cynthia Patricia Oyola Lázaro
Victoria Reyes Puchuri
Gabriela del Pilar Ramos Romero
Diego Aguado López
José Valdiviezo Rosado
Julio César Mamani Bautista
ISBN: 978–612-322-045-7
Páginas: 520
Editorial: Intituto Pacífico SAC
Impresión a cargo de: Pacífico Editores SAC
LIBRO: CIERRE CONTABLE TRIBUTARIO 2014 – Gastos deducibles y reparos tributarios
LIBRO: CIERRE CONTABLE TRIBUTARIO 2014 – Gastos deducibles y reparos tributarios
PRESENTACIÓN
Los perceptores de rentas de tercera categoría en el régimen general, que obtengan rentas computables para los efectos de la Ley de Impuesto a la Renta vigente, están obligados a presentar la declaración jurada anual por sus rentas gravables del ejercicio 2014 ante la Administración Tributaria.
Esta obligación tributaria, en la mayoría de los casos, significa una compleja e incluso una apremiante labor para los profesionales cuando no se guarda un debido tratamiento contable y tributario de las operaciones realizadas. Por ello, el camino es mantener un orden y sobre todo una consistencia entre: la documentación sustentatoria, su anotación en los libros y registros vinculados a asuntos tributarios debidamente legalizados con el contenido de las declaraciones mensuales y evidentemente con la anual, y siempre que estén de acuerdo al mandato de las normas tributarias vigentes en el ejercicio fiscal.
¿CONOCE USTED CUALES GASTOS NO SON DEDUCIBLES EN LA DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA DE TERCERA CATEGORÍA?: El artículo 44º de la Ley del Impuesto a la Renta
¿CONOCE USTED CUALES GASTOS NO SON DEDUCIBLES EN LA DETERMINACIÓN DE LA RENTA NETA DE TERCERA CATEGORÍA?: El artículo 44º de la Ley del Impuesto a la Renta
MARIO ALVA MATTEUCCI
1. INTRODUCCIÓN
Al momento de la elaboración de los Estados Financieros, que sirven de respaldo para la elaboración de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta en la tercera categoría, se aplican una serie de reglas contenidas en la Ley del Impuesto a la Renta. Sobre todo para realizar las adiciones y deducciones al resultado contable y así lograr ubicar la base imponible sobre la cual se aplicará la tasa del 30%, para realizar el pago del Impuesto a la Renta.
Así como existe el artículo 37º de la Ley del Impuesto a la Renta, el cual consagra el principio de causalidad, donde se verifican los gastos que sean necesarios para producir o mantener la fuente productora de la renta. También existe el artículo 44º de la misma Ley, donde se detallan de manera expresa aquellos gastos que no se consideran deducibles para la determinación de la renta neta de tercera categoría, los cuales serán materia de análisis en el presente informe.