Taller en Lima: REVISIÓN DEL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO EN LAS PERSONAS NATURALES Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA

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Taller en Lima: REVISIÓN DEL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO EN LAS PERSONAS NATURALES Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA

Miércoles 25 y jueves 26 de abril de 2018

MIÉRCOLES 25 DE ABRIL 2018

Mario Alva Matteucci

PARTE I – EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO

TEMARIO:

  • ¿Cómo descubrir la renta presunta en las personas naturales?
  • ¿Dónde se encuentra regulada la figura dela presunción del incremento patrimonial no justificado?
  • ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?
    1. Los signos exteriores de riqueza.
    2. Las variaciones patrimoniales.
    3. La adquisición y transferencia de bienes.
    4. Las inversiones.
    5. Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero.
    6. Los consumos.
    7. Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado.
  • Análisis de los siguientes conceptos:
    1. Patrimonio.
    2. Pasivos.
    3. Patrimonio inicial.
    4. Patrimonio final.
  • Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial No justificado.
    1. Método del balance más consumo.
    2. Método de adquisiciones y desembolsos.
  • Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado.
  • La huella del Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF.
  • Los efectos de la Ley N° 30730 en la bancarización.

JUEVES 26 DE ABRIL 2018

DANIEL IRWIN YACOLCA ESTARES

PARTE II – LA LEY PENAL TRIBUTARIA

TEMARIO:

  • La Ley Penal Tributaria.
  • Los delitos tributarios
    1. Gravedad el hecho ilícito.
    2. Culpabilidad.
    3. Interés protegido.
    4. Naturaleza de la sanción.
    5. Entidad sancionadora.
    6. Base legal que lo sustenta.
  • El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades.
  • Revisión del iter criminis o camino del delito.
  • Tipo agravado del delito tributario.
  • El delito contable.
  • Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria.
    1. Proporcionar información falsa al efectuar inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes – RUC).
    2. Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT, en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo).
    3. Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión).
    4. Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1° y 2° de la Ley Penal Tributaria).
  • La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT.
  • La caución en materia penal.
  • El delito de lavado de activos.

Para más información ingrese aquí: http://www.aempresarial.com/boletin/AE_2018-03-23MUUPlima_25y26abr.html

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Acerca de JUAN MARIO ALVA MATTEUCCI

Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Asociado activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT. Profesor del Curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del curso "Impuestos Especiales II - Impuesto a la Renta e IGV" de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Profesor del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN. Profesor de los cursos "Impuesto a la Renta Empresarial" y "Planeamiento Tributario" del PEE DE DERECHO CORPORATIVO en ESAN. Coautor del Libro "Infracciones y Sanciones del Código Tributario. Tomo I y II", del Libro "Detracciones, Retenciones y Percepciones", del "Libro Homenaje a Armando Zolezzi Möller", del "Libro Homenaje a Luis Hernández Berenguel", del "Libro Homenaje a Francisco Escribano” y del "Libro Homenaje a Victor Vargas Calderón". Coautor del libro "Guia de Operaciones Societarias y Comerciales", del "Manual de Detraciones, Retenciones y Percepciones", del libro "Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 - 2016" y del libro "Delitos tributarios: Análilsis de la Ley Penal Tributaria e incremento patrimonial no justificado". Autor del libro "Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal". Autor del libro "Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas". Autor del libro "Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias" Autor de artículos para revistas universitarias y profesionales sobre diversos temas tributarios. Actualmente ocupa el cargo de Director de la Revista Actualidad Empresarial.

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