Taller en Lima: REVISIÓN DEL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO EN LAS PERSONAS NATURALES Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA

Miércoles 25 y jueves 26 de abril de 2018

MIÉRCOLES 25 DE ABRIL 2018

Mario Alva Matteucci

PARTE I – EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO

TEMARIO:

• ¿Cómo descubrir la renta presunta en las personas naturales?
• ¿Dónde se encuentra regulada la figura dela presunción del incremento patrimonial no justificado?
• ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?
  1. Los signos exteriores de riqueza.
  2. Las variaciones patrimoniales.
  3. La adquisición y transferencia de bienes.
  4. Las inversiones.
  5. Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero.
  6. Los consumos.
  7. Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado.
• Análisis de los siguientes conceptos:
  1. Patrimonio.
  2. Pasivos.
  3. Patrimonio inicial.
  4. Patrimonio final.
• Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial No justificado.
  1. Método del balance más consumo.
  2. Método de adquisiciones y desembolsos.
• Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado.
• La huella del Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF.
• Los efectos de la Ley N° 30730 en la bancarización.

JUEVES 26 DE ABRIL 2018

DANIEL IRWIN YACOLCA ESTARES

PARTE II – LA LEY PENAL TRIBUTARIA

TEMARIO:

• La Ley Penal Tributaria.
• Los delitos tributarios
  1. Gravedad el hecho ilícito.
  2. Culpabilidad.
  3. Interés protegido.
  4. Naturaleza de la sanción.
  5. Entidad sancionadora.
  6. Base legal que lo sustenta.
• El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades.
• Revisión del iter criminis o camino del delito.
• Tipo agravado del delito tributario.
• El delito contable.
• Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria.
  1. Proporcionar información falsa al efectuar inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes – RUC).
  2. Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT, en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo).
  3. Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión).
  4. Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1° y 2° de la Ley Penal Tributaria).
• La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT.
• La caución en materia penal.
• El delito de lavado de activos.

Para más información ingrese aquí: http://www.aempresarial.com/boletin/AE_2018-03-23MUUPlima_25y26abr.html