Taller en Lima: IMPUESTO A LA RENTA GASTOS DEDUCIBLES, PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS Y PDT 706: ¿Cómo Llenar Correctamente la DDJJ Anual IR 2017 Empresas?

Martes 13, Miércoles 14 y Jueves 15 de marzo de 2018

Temario

Josué Bernal Rojas
Martes 13 de marzo del 2018

1. Aspectos generales

• Ingresos facturados y no facturados
• Costo computable.
• Requisitos para la deducibilidad del gasto para los efectos del Impuesto a la Renta:
• Devengo, razonabilidad, generalidad, causalidad y comprobante de pago.
• Bancarización: Medios de Pago.
• Particularidades del Régimen MYPE Tributario
• Determinación de la Renta Neta Anual.
• Casos prácticos
• Informes SUNAT y Jurisprudencia

2. Principales gastos deducibles

• Gastos facturados y no registrados
• Las pérdidas extraordinarias
• Depreciaciones
• Los aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo)
• Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos. Régimen de Gasto de Capacitación.
• Remuneración a accionistas y parientes
• Gastos de representación
• Gastos de viaje (al interior y al exterior del país)
• Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor:
• Gastos de vehículos automotores
• Gasto de movilidad
• Casos prácticos
• Informes SUNAT y Jurisprudencia

3. Gastos prohibidos

• Los gastos personales
• Impuesto a la Renta
• Las multas, recargos e intereses moratorios
• El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
• Casos prácticos
• Informes SUNAT y Jurisprudencia.

 

Mario Alva Matteucci
Miércoles 14 de marzo del 2018

4. Régimen de los dividendos

• Dividendos aplicables para las utilidades: tasas
• Distribución indirecta de rentas
• Casos prácticos
• Informes Sunat y jurisprudencia

5. Sistema actual de compensación de pérdida tributaria

• Sistema actual de compensación de pérdidas tributarias
• Determinación del resultado tributario: renta neta o pérdida tributaria
• Pérdida imponible y créditos fiscales
• Casos prácticos
• Informes Sunat y jurisprudencia

6. Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta 2017

• Sujetos obligados a presentar la Declaración Jurada Anual del IR 2017
• Medios para presentar la Declaración Jurada
• Ingresos exonerados
• Obligados a presentar el balance de comprobación
• Declaración y pago del ITF
• Forma y condiciones para la presentación de la Declaración Jurada Anual del IR 2017
• Plazo para presentar la Declaración y efectuar el pago
• Declaración sustitutoria y rectificatoria

7. Planeamiento Tributario 2018

• Denominación y signo monetario S/
• Incidencia del nuevo valor de la UIT, D. S. N.º 380-2017-EF
• Trabajadores deben acreditar ante su nuevo empleador sus remuneraciones-Res. SUNAT N.º 350-2017
• Consecuencias de la repatriación de capitales y rentas no declaradas
• Cronograma de obligaciones tributarias 2018
• Placa de vehículos y controles en tiempo real

 

Fernando Effio Pereda
Jueves 15 de marzo del 2018

1. Impuesto a la Renta y su relación con el PDT 706

• Diferencia teórica práctica entre costo y gasto
• Obligados a presentar el PDT 706
• DDJJ Anual cuando hay cambio de régimen: del RER o Nuevo RUS al RG y viceversa
• DDJJ Anual en reorganización y cierre de empresas

2. Datos relativos a la Identificación

• Datos Generales
• Balance de Comprobación e ITF por regularizar
• Contrato de Colaboración Empresarial
• Exoneración y otros beneficios (Amazonía)
• Reorganización de Sociedades – ITAN

3. Estados Financieros

• Análisis de las casillas de Activos, Pasivos y Patrimonio
• Análisis de las casillas de Estado de Ganancias y Pérdidas
• Ingresos por ventas, ¿renta de fuente peruana y de fuente extranjera?
• Análisis del contenido de la casilla “Costo de ventas”
• Análisis del Balance de Comprobación

4. Impuesto a la Renta

• Diferencias temporales y permanentes y su impacto en el IR
• Principales adiciones y Deducciones
• Temporales y Permanentes
• Métodos y arrastre de pérdidas tributarias

5. Créditos contra el IR y determinación de la Deuda

• Tratamiento del saldo a favor del IR
• Pagos a cuenta, compensación y aplicación del ITAN
• Impuesto por Regularizar y Saldo a Favor

6. Importancia de la Información Complementaria

• Gastos de Representación
• Empresas Constructoras con Opciones-art 63° de la LIR
• Pérdidas Extraordinarias
• Identificación de Vehículos categorías A2, A3, A4, B1.3 y B1.4

7. Impuesto a las Transacciones Financieras

• ¿Cuándo es aplicable el ITF que contiene la DDJJ Anual del IR?
• Pagos sin utilizar efectivo o medios de pago
• Compensaciones, daciones en pago, permutas, entre otros
• Base imponible y tasa

Más información ingrese aquí: http://www.aempresarial.com/boletin/AE_2018-02-27XYPSlima_13al15mar.html