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Taller en Lima: IMPUESTO A LA RENTA GASTOS DEDUCIBLES, PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS Y PDT 706: ¿Cómo Llenar Correctamente la DDJJ Anual IR 2017 Empresas?
Martes 13, Miércoles 14 y Jueves 15 de marzo de 2018
Temario
Josué Bernal Rojas
Martes 13 de marzo del 2018
- Aspectos generales
- Ingresos facturados y no facturados
- Costo computable.
- Requisitos para la deducibilidad del gasto para los efectos del Impuesto a la Renta:
- Devengo, razonabilidad, generalidad, causalidad y comprobante de pago.
- Bancarización: Medios de Pago.
- Particularidades del Régimen MYPE Tributario
- Determinación de la Renta Neta Anual.
- Casos prácticos
- Informes SUNAT y Jurisprudencia
- Principales gastos deducibles
- Gastos facturados y no registrados
- Las pérdidas extraordinarias
- Depreciaciones
- Los aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo)
- Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos. Régimen de Gasto de Capacitación.
- Remuneración a accionistas y parientes
- Gastos de representación
- Gastos de viaje (al interior y al exterior del país)
- Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor:
- Gastos de vehículos automotores
- Gasto de movilidad
- Casos prácticos
- Informes SUNAT y Jurisprudencia
- Gastos prohibidos
- Los gastos personales
- Impuesto a la Renta
- Las multas, recargos e intereses moratorios
- El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
- Casos prácticos
- Informes SUNAT y Jurisprudencia.
Mario Alva Matteucci
Miércoles 14 de marzo del 2018
- Régimen de los dividendos
- Dividendos aplicables para las utilidades: tasas
- Distribución indirecta de rentas
- Casos prácticos
- Informes Sunat y jurisprudencia
- Sistema actual de compensación de pérdida tributaria
- Sistema actual de compensación de pérdidas tributarias
- Determinación del resultado tributario: renta neta o pérdida tributaria
- Pérdida imponible y créditos fiscales
- Casos prácticos
- Informes Sunat y jurisprudencia
- Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta 2017
- Sujetos obligados a presentar la Declaración Jurada Anual del IR 2017
- Medios para presentar la Declaración Jurada
- Ingresos exonerados
- Obligados a presentar el balance de comprobación
- Declaración y pago del ITF
- Forma y condiciones para la presentación de la Declaración Jurada Anual del IR 2017
- Plazo para presentar la Declaración y efectuar el pago
- Declaración sustitutoria y rectificatoria
- Planeamiento Tributario 2018
- Denominación y signo monetario S/
- Incidencia del nuevo valor de la UIT, D. S. N.º 380-2017-EF
- Trabajadores deben acreditar ante su nuevo empleador sus remuneraciones-Res. SUNAT N.º 350-2017
- Consecuencias de la repatriación de capitales y rentas no declaradas
- Cronograma de obligaciones tributarias 2018
- Placa de vehículos y controles en tiempo real
Fernando Effio Pereda
Jueves 15 de marzo del 2018
- Impuesto a la Renta y su relación con el PDT 706
- Diferencia teórica práctica entre costo y gasto
- Obligados a presentar el PDT 706
- DDJJ Anual cuando hay cambio de régimen: del RER o Nuevo RUS al RG y viceversa
- DDJJ Anual en reorganización y cierre de empresas
- Datos relativos a la Identificación
- Datos Generales
- Balance de Comprobación e ITF por regularizar
- Contrato de Colaboración Empresarial
- Exoneración y otros beneficios (Amazonía)
- Reorganización de Sociedades – ITAN
- Estados Financieros
- Análisis de las casillas de Activos, Pasivos y Patrimonio
- Análisis de las casillas de Estado de Ganancias y Pérdidas
- Ingresos por ventas, ¿renta de fuente peruana y de fuente extranjera?
- Análisis del contenido de la casilla “Costo de ventas”
- Análisis del Balance de Comprobación
- Impuesto a la Renta
- Diferencias temporales y permanentes y su impacto en el IR
- Principales adiciones y Deducciones
- Temporales y Permanentes
- Métodos y arrastre de pérdidas tributarias
- Créditos contra el IR y determinación de la Deuda
- Tratamiento del saldo a favor del IR
- Pagos a cuenta, compensación y aplicación del ITAN
- Impuesto por Regularizar y Saldo a Favor
- Importancia de la Información Complementaria
- Gastos de Representación
- Empresas Constructoras con Opciones-art 63° de la LIR
- Pérdidas Extraordinarias
- Identificación de Vehículos categorías A2, A3, A4, B1.3 y B1.4
- Impuesto a las Transacciones Financieras
- ¿Cuándo es aplicable el ITF que contiene la DDJJ Anual del IR?
- Pagos sin utilizar efectivo o medios de pago
- Compensaciones, daciones en pago, permutas, entre otros
- Base imponible y tasa
Más información ingrese aquí: http://www.aempresarial.com/boletin/AE_2018-02-27XYPSlima_13al15mar.html