Taller en Lima: IMPUESTO A LA RENTA GASTOS DEDUCIBLES, PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS Y PDT 706: ¿Cómo Llenar Correctamente la DDJJ Anual IR 2017 Empresas?

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Taller en Lima: IMPUESTO A LA RENTA GASTOS DEDUCIBLES, PRINCIPALES REPAROS TRIBUTARIOS Y PDT 706: ¿Cómo Llenar Correctamente la DDJJ Anual IR 2017 Empresas?

Martes 13, Miércoles 14 y Jueves 15 de marzo de 2018

Temario

Josué Bernal Rojas
Martes 13 de marzo del 2018

  1. Aspectos generales
  • Ingresos facturados y no facturados
  • Costo computable.
  • Requisitos para la deducibilidad del gasto para los efectos del Impuesto a la Renta:
  • Devengo, razonabilidad, generalidad, causalidad y comprobante de pago.
  • Bancarización: Medios de Pago.
  • Particularidades del Régimen MYPE Tributario
  • Determinación de la Renta Neta Anual.
  • Casos prácticos
  • Informes SUNAT y Jurisprudencia
  1. Principales gastos deducibles
  • Gastos facturados y no registrados
  • Las pérdidas extraordinarias
  • Depreciaciones
  • Los aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo)
  • Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos. Régimen de Gasto de Capacitación.
  • Remuneración a accionistas y parientes
  • Gastos de representación
  • Gastos de viaje (al interior y al exterior del país)
  • Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor:
  • Gastos de vehículos automotores
  • Gasto de movilidad
  • Casos prácticos
  • Informes SUNAT y Jurisprudencia
  1. Gastos prohibidos
  • Los gastos personales
  • Impuesto a la Renta
  • Las multas, recargos e intereses moratorios
  • El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
  • Casos prácticos
  • Informes SUNAT y Jurisprudencia.

 

Mario Alva Matteucci
Miércoles 14 de marzo del 2018

  1. Régimen de los dividendos
  • Dividendos aplicables para las utilidades: tasas
  • Distribución indirecta de rentas
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia
  1. Sistema actual de compensación de pérdida tributaria
  • Sistema actual de compensación de pérdidas tributarias
  • Determinación del resultado tributario: renta neta o pérdida tributaria
  • Pérdida imponible y créditos fiscales
  • Casos prácticos
  • Informes Sunat y jurisprudencia
  1. Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta 2017
  • Sujetos obligados a presentar la Declaración Jurada Anual del IR 2017
  • Medios para presentar la Declaración Jurada
  • Ingresos exonerados
  • Obligados a presentar el balance de comprobación
  • Declaración y pago del ITF
  • Forma y condiciones para la presentación de la Declaración Jurada Anual del IR 2017
  • Plazo para presentar la Declaración y efectuar el pago
  • Declaración sustitutoria y rectificatoria
  1. Planeamiento Tributario 2018
  • Denominación y signo monetario S/
  • Incidencia del nuevo valor de la UIT, D. S. N.º 380-2017-EF
  • Trabajadores deben acreditar ante su nuevo empleador sus remuneraciones-Res. SUNAT N.º 350-2017
  • Consecuencias de la repatriación de capitales y rentas no declaradas
  • Cronograma de obligaciones tributarias 2018
  • Placa de vehículos y controles en tiempo real

 

Fernando Effio Pereda
Jueves 15 de marzo del 2018

  1. Impuesto a la Renta y su relación con el PDT 706
  • Diferencia teórica práctica entre costo y gasto
  • Obligados a presentar el PDT 706
  • DDJJ Anual cuando hay cambio de régimen: del RER o Nuevo RUS al RG y viceversa
  • DDJJ Anual en reorganización y cierre de empresas
  1. Datos relativos a la Identificación
  • Datos Generales
  • Balance de Comprobación e ITF por regularizar
  • Contrato de Colaboración Empresarial
  • Exoneración y otros beneficios (Amazonía)
  • Reorganización de Sociedades – ITAN
  1. Estados Financieros
  • Análisis de las casillas de Activos, Pasivos y Patrimonio
  • Análisis de las casillas de Estado de Ganancias y Pérdidas
  • Ingresos por ventas, ¿renta de fuente peruana y de fuente extranjera?
  • Análisis del contenido de la casilla “Costo de ventas”
  • Análisis del Balance de Comprobación
  1. Impuesto a la Renta
  • Diferencias temporales y permanentes y su impacto en el IR
  • Principales adiciones y Deducciones
  • Temporales y Permanentes
  • Métodos y arrastre de pérdidas tributarias
  1. Créditos contra el IR y determinación de la Deuda
  • Tratamiento del saldo a favor del IR
  • Pagos a cuenta, compensación y aplicación del ITAN
  • Impuesto por Regularizar y Saldo a Favor
  1. Importancia de la Información Complementaria
  • Gastos de Representación
  • Empresas Constructoras con Opciones-art 63° de la LIR
  • Pérdidas Extraordinarias
  • Identificación de Vehículos categorías A2, A3, A4, B1.3 y B1.4
  1. Impuesto a las Transacciones Financieras
  • ¿Cuándo es aplicable el ITF que contiene la DDJJ Anual del IR?
  • Pagos sin utilizar efectivo o medios de pago
  • Compensaciones, daciones en pago, permutas, entre otros
  • Base imponible y tasa

Más información ingrese aquí: http://www.aempresarial.com/boletin/AE_2018-02-27XYPSlima_13al15mar.html

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Acerca de JUAN MARIO ALVA MATTEUCCI

Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Asociado activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT. Miembro del Consejo Directivo del Servicio de Administración Tributaria - SAT de la Municipalidad Metropolitana de Lima. Profesor del Curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN. Profesor de los cursos "Impuesto a la Renta Empresarial" y "Planeamiento Tributario" del PEE DE DERECHO CORPORATIVO en ESAN. Ha sido Profesor del curso "Impuestos Especiales II - Impuesto a la Renta e IGV" de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Coautor del Libro "Infracciones y Sanciones del Código Tributario. Tomo I y II", del Libro "Detracciones, Retenciones y Percepciones", del "Libro Homenaje a Armando Zolezzi Möller", del "Libro Homenaje a Luis Hernández Berenguel", del "Libro Homenaje a Francisco Escribano” y del "Libro Homenaje a Victor Vargas Calderón". Coautor del libro "Guia de Operaciones Societarias y Comerciales", del "Manual de Detraciones, Retenciones y Percepciones", del libro "Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 - 2016", del libro "Delitos tributarios: Análilsis de la Ley Penal Tributaria e incremento patrimonial no justificado" y del libro "Manual de Infracciones y Sanciones Tributarias". Autor del libro "Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal". Autor del libro "Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas". Autor del libro "Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias" Autor de artículos para revistas universitarias y profesionales sobre diversos temas tributarios. Actualmente ocupa el cargo de Director de la Revista Actualidad Empresarial.

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