SEMINARIO ONLINE: EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA

SEMINARIO VIRTUAL:

EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA

EXPOSITOR:

Abog. Mario Alva Matteucci

FECHA:

Miércoles 31 de agosto

Jueves 01 de Setiembre

Horario: 07:00pm a 10:00 pm

TEMARIO:

EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO

• ¿Cómo descubrir la renta presunta en las personas naturales?
• ¿Dónde se encuentra regulada la figura dela presunción del incremento patrimonial no justificado?
• ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?

1. Los signos exteriores de riqueza.
2. Las variaciones patrimoniales.
3. La adquisición y transferencia de bienes.
4. Las inversiones.
5. Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero.
6. Los consumos.
7. Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado.

• Análisis de los siguientes conceptos:

1. Patrimonio.
2. Pasivos.
3. Patrimonio inicial.
4. Patrimonio final.

• Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial No justificado

1. Método del balance más consumo.
2. Método de adquisiciones y desembolsos.

• Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado
• La huella del Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF
• Los efectos de la Ley N° 30730 y el Decreto Legislativo N° 1529 en la bancarización

LA LEY PENAL TRIBUTARIA

• La Ley Penal Tributaria
• Los delitos tributarios

1. Gravedad el hecho ilícito
2. Culpabilidad
3. Interés protegido
4. Naturaleza de la sanción.
5. Entidad sancionadora.
6. Base legal que lo sustenta.

• El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades
• Revisión del iter criminis o camino del delito
• Tipo agravado del delito tributario
• El delito contable
• Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria

1. Proporcionar información falsa al efectuar inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes – RUC).
2. Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT, en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo).
3. Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión).
4. Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1° y 2° de la Ley Penal Tributaria).

• La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT
• La caución en materia penal

INCLUYE:

• Material de exposición digital – PDF
• Certificado de participación digital
• Envió de grabación de seminario
• Seminario Online en vivo – vía zoom los 2 días

INSCRIPCIONES

enviar: Nombres y Apellidos, DNI, correo y WhatsApp

Transferencia en BCP: 475-14444911-0-77

CCI: 00247511444491107729

Yape: 969 642 630

INFORMES E INSCRIPCIONES:

WhatsApp: 969642630

aempresarialpiura@yahoo.es

RUC: 10028484882