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SEMINARIO ONLINE: EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA
SEMINARIO VIRTUAL:
EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO Y LA LEY PENAL TRIBUTARIA
EXPOSITOR:
Abog. Mario Alva Matteucci
FECHA:
Miércoles 31 de agosto
Jueves 01 de Setiembre
Horario: 07:00pm a 10:00 pm
TEMARIO:
EL INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO
- ¿Cómo descubrir la renta presunta en las personas naturales?
- ¿Dónde se encuentra regulada la figura dela presunción del incremento patrimonial no justificado?
- ¿Cuáles son los medios por los cuales la SUNAT puede tomar conocimiento del incremento patrimonial no justificado?
- Los signos exteriores de riqueza.
- Las variaciones patrimoniales.
- La adquisición y transferencia de bienes.
- Las inversiones.
- Los depósitos en cuentas de entidades del sistema financiero nacional y/o el extranjero.
- Los consumos.
- Los gastos efectuados durante el ejercicio fiscalizado.
- Análisis de los siguientes conceptos:
- Patrimonio.
- Pasivos.
- Patrimonio inicial.
- Patrimonio final.
- Métodos que el fisco utiliza para la determinación del Incremento Patrimonial No justificado
- Método del balance más consumo.
- Método de adquisiciones y desembolsos.
- Elementos que no pueden justificar el incremento patrimonial no justificado
- La huella del Impuesto a las Transacciones Financieras – ITF
- Los efectos de la Ley N° 30730 y el Decreto Legislativo N° 1529 en la bancarización
LA LEY PENAL TRIBUTARIA
- La Ley Penal Tributaria
- Los delitos tributarios
- Gravedad el hecho ilícito
- Culpabilidad
- Interés protegido
- Naturaleza de la sanción.
- Entidad sancionadora.
- Base legal que lo sustenta.
- El tipo base de la defraudación tributaria y sus modalidades
- Revisión del iter criminis o camino del delito
- Tipo agravado del delito tributario
- El delito contable
- Los delitos autónomos en la Ley Penal Tributaria
- Proporcionar información falsa al efectuar inscripción o modificación de datos en el Registro Único de Contribuyentes – RUC).
- Almacenaje de bienes para su distribución, comercialización, transferencia u otra forma de distribución, cuyo valor supere las 50 UIT, en lugares no declarados al fisco como domicilio fiscal o establecimiento anexo).
- Confección, obtención, venta o facilitación de comprobantes de pago, notas de crédito, notas de débito o guías de remisión).
- Agravantes de las conductas delictivas señaladas en los artículos 1° y 2° de la Ley Penal Tributaria).
- La acción penal: El papel del Ministerio Público (Fiscalía) y la SUNAT
- La caución en materia penal
INCLUYE:
- Material de exposición digital – PDF
- Certificado de participación digital
- Envió de grabación de seminario
- Seminario Online en vivo – vía zoom los 2 días
INSCRIPCIONES
enviar: Nombres y Apellidos, DNI, correo y WhatsApp
Transferencia en BCP: 475-14444911-0-77
CCI: 00247511444491107729
Yape: 969 642 630
INFORMES E INSCRIPCIONES:
WhatsApp: 969642630
RUC: 10028484882