SEMINARIO DE ACTUALIZACIÓN PROFESIONAL

Cierre contable y tributario 2019 – Gastos deducibles y reparos tributarios

PRIMERA FECHA: Lunes 20 de Enero de 2020

Horario: 06:30:00 PM a 09:45:00 PM

Hora Acreditación: 06:00:00 PM

Expositor: ALEJANDRO FERRER QUEA

1. Análisis de los principales ajustes en el cierre del 2019

• Cambios en las políticas contables (NIC 8)
• Cambios en las estimaciones contables (NIC 8)
• Errores de años anteriores detectados en el ejercicio corriente (NIC 8)
• Hechos posteriores ocurridos entre la fecha de cierre y la fecha de aprobación de los Estados Financieros (NIC 10)
• Provisiones y contingencias en el ejercicio corriente (NIC 37)
• Casos prácticos

2. Reconocimiento del Impuesto a la Renta Diferido – NIC 12 en el cierre del 2019

• Identificación de diferencias permanentes
• Identificación de diferencias temporarias
• Impuesto a la renta diferido activo y diferido pasivo
• Reconocimiento de participación de trabajadores e impuesto a la renta
• Casos prácticos

3. Reconocimiento y aplicación de las Nuevas NIIF al cierre del 2019

• Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes (NIC 18 y NIIF 15)
• Arrendamientos (NIC 17 y NIIF 16)
• Casos prácticos

SEGUNDA FECHA: Martes 21 de Enero de 2020

Horario: 06:30:00 PM a 09:45:00 PM

Hora Acreditación: 06:00:00 PM

Expositor: MARIO ALVA MATTEUCCI

1. Aspectos generales para la determinación de la renta neta imponible o pérdida tributaria compensable:

• Reconocimiento tributario de ingresos.
• Aplicación del Principio del Devengo.
• Principio de Causalidad para la deducción de gastos.
• Limitaciones materiales en la deducción de gastos.

2. La deducción de gastos:

• Indemnizaciones por seguros y pérdidas por siniestros de activos.
• Gastos financieros.
• Gastos por arrendamientos.
• Provisión y castigo de cobranza dudosa.
• Mermas y desmedros de existencias.
• Gastos de ejercicios anteriores.
• Amortización de intangibles.
• Gastos de viajes.
• Gastos de vehículos.
• Remuneraciones de accionistas y parientes.
• Gastos de personal, recreativos, de seguros médicos y de vida.
• Gastos de representación, de promoción y publicidad, gratificaciones extraordinarias, vacaciones.
• Donaciones.

3. Gastos no deducibles o prohibidos:

• Gastos personales.
• Multas, recargos, intereses moratorios.
• Donaciones no deducibles y actos de liberalidad.
• Las sumas invertidas en la adquisición de bienes o mejoras de carácter permanente.
• La amortización activos intangibles.
• Los gastos por documentos que no cumplan con requisitos y características del Reglamento de Comprobantes de Pago.
• El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes.
• Los gastos en paraísos fiscales, en territorios de baja o nula imposición o territorios no cooperantes.

4. Pérdidas tributarias compensables:

• Régimen aplicable para las pérdidas tributarias.
• Sistema A
• Sistema B
• ¿Cuál de los dos sistemas es más conveniente?
• Oportunidad para la elección del sistema

Para mayor información ingrese al siguiente enlace web: https://actualidadempresarial.pe/seminario/68786484-a6e9-4c68-a93f-8729901f8672