CIERRE TRIBUTARIO Y CONTABLE PARA DETERMINAR EL IMPUESTO A LA RENTA 2022: Análisis de los principales gastos deducibles y no deducibles

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CIERRE TRIBUTARIO Y CONTABLE PARA DETERMINAR EL IMPUESTO A LA RENTA 2022: Análisis de los principales gastos deducibles y no deducibles

TEMARIO

1. CUESTIONES GENERALES PARA EL CIERRE TRIBUTARIO 2022

• Ingresos gravados y no gravados: el caso de los dividendos y los reembolsos
• El devengo y el ingreso tributario
• Sustento del costo computable: limitaciones a su deducción, el caso de los no habidos
• Criterios generales para la deducción de gastos: Causalidad, Fehaciencia, Sustento documentario, Bancarización y Devengo
• Jurisprudencia e informes SUNAT
• Casos prácticos

2. GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

• Gastos no sujetos a límite: tributos,
• Gastos sujetos a límite: depreciación, intereses
• Gastos condicionados: remuneraciones, rentas de 2da., 4ta. y 5ta. categoría, etc.
• Gastos prohibidos: gastos personales,
• Jurisprudencia e informes SUNAT
• Casos prácticos

3. DETERMINACIÓN DEL IR Y DDJJ ANUAL

• Determinación de la renta neta
• Pérdidas tributarias: sistema a) y b)
• Arrastre de las pérdidas tributarias 2021
• Distribución indirecta de rentas (5%)
• Casos prácticos
• Jurisprudencia e Informes SUNAT
• Criterios para el llenado de la Declaración Jurada Anual del IR 2022

4. CRITERIOS PARA REALIZAR EL CIERRE CONTABLE 2022

• El devengo en el reconocimiento de ingresos y gastos
• El registro contable y su sustento documentario
• Proceso para el cierre contable 2022
• Identificación de las diferencias temporales y permanentes
• Casos prácticos
• Jurisprudencia e Informes SUNAT

 

 

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Acerca de JUAN MARIO ALVA MATTEUCCI

Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Asociado activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario - IPDT. Miembro del Consejo Directivo del Servicio de Administración Tributaria - SAT de la Municipalidad Metropolitana de Lima. Profesor del Curso de Especialización Avanzada en Tributación de la Pontificia Universidad Católica del Perú. Profesor del Programa en Gestión Tributaria Empresarial dictado en ESAN. Profesor de los cursos "Impuesto a la Renta Empresarial" y "Planeamiento Tributario" del PEE DE DERECHO CORPORATIVO en ESAN. Ha sido Profesor del curso "Impuestos Especiales II - Impuesto a la Renta e IGV" de la Facultad de Derecho y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Coautor de los siguientes Libros "Infracciones y Sanciones del Código Tributario. Tomo I y II"; "Detracciones, Retenciones y Percepciones"; "Libro Homenaje a Armando Zolezzi Möller", del "Libro Homenaje a Luis Hernández Berenguel"; "Libro Homenaje a Francisco Escribano” y del "Libro Homenaje a Victor Vargas Calderón"; "Guia de Operaciones Societarias y Comerciales"; "Manual de Detraciones, Retenciones y Percepciones"; "Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 - 2016"; "Delitos tributarios: Análilsis de la Ley Penal Tributaria e incremento patrimonial no justificado"; "Manual de Infracciones y Sanciones Tributarias"; "Pérdidas Tributarias: Aspectos Tributarios y Contables"; Fiscalización Electrónica y Desbalance Patrimonial: El uso de las cuentas bancarias empresariales para gastos personales". Autor de los siguientes libros: "Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal"; "Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas"; "Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias"; "Evasión Tributaria" y "Incremento Patrimonial No Justificado de Personas Naturales". Autor de artículos para revistas universitarias y profesionales sobre diversos temas tributarios.

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