NORMA XVI – MG. ABOG. JENNY PEÑA CASTILLO

IMPLICANCIA TRIBUTARIA DEL BENEFICIARIO FINAL Y LA RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DE LOS REPRESENTANTES LEGALES

Publicado en 2 julio, 2019 por JENNY PEÑA CASTILLO

[Visto: 2156 veces]Desde los años 90 el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ha venido dictando una serie de recomendaciones que han sido actualizadas a lo largo de los años a fin de adecuarlas al cambio de los tiempos. Posteriormente, la OCDE también ha venido trabajando en ese sentido. Una de estas recomendaciones está referida al concepto de Beneficiario Final, que no es otra cosa que determinar quién o quienes, personas físicas, están al final…

MODIFICACIONES DEL CÓDIGO TRIBUTARIO

Publicado en 15 septiembre, 2018 por JENNY PEÑA CASTILLO

[Visto: 4032 veces]I.- Modificación del Código Tributario: Disposiciones para la aplicación de la Norma XVI (cláusula antielusiva general): Como es sabido, el art. 8 de la Ley 30230 suspendió la aplicación de los párrafos segundo a quinto de la Norma XVI del TP del Código Tributario hasta que el Poder Ejecutivo, mediante Decreto Supremo refrendado por el MEF, estableciera los parámetros de fondo y forma que se encontraban dentro del ámbito de aplicación de la referida…